[]【海口】房地产企业土地增值税清算问题解析(5月23)

　　【海口】房地产企业土地增值税清算问题解析及风险防范实战培训(5月23日)

　　【课程背景】

　　房地产企业稽查“风暴”中，土地增值税清算首当其冲!企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异，哪一份清算报告税收风险最低呢?各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?

　　未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算?如何理解相关政策?如何在合理合法情况下做好土地增值税筹划?为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作?如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算?

　　本次课程结合诸多案例，分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定，从收入的时间与金额到扣除项目的确认，从扣除凭证到各税种的分析，从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点，准确把控清算，有效化解账务处理带来的棘手问题，达到准确理解新政，掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。

　　鉴于本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席!

　　【课程对象】

　　房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

　　【讲师介绍】

　　王老师：会计师，注册税务师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家;数家房地产企业税务顾问、答疑专家，中国房地产培训网特约培训师。

　　有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

　　【培训内容】

　　第一部分：土地增值税征税范围及计算流程

　　1、土地增值税增收的条件有哪些?

　　2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题?

　　3、土地增值税计算的流程概述

　　4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围?

　　第二部分：土地增值税清算流程详解

　　1、收入确认的原则和依据是什么?

　　2、开发产品的赠与和销售区别要点是?

　　3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同?

　　4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项?

　　5、非直接销售开发产品如何确认收入?

　　6、低价售房给员工、股东的税收风险?

　　7、销售折扣方式下(买一送一、捆绑销售等)收入如何确认?

　　8、代收费用是否计入房价的税负测算

　　第三部分：土地增值税重点问题解析

　　1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么?

　　2、如何理解合法有效的凭证?白条如何规避税收风险?

　　3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题?

　　4、不同方式下取得土地如何确认土地成本?(股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等)

　　5、耕地占用税可否作为土地成本?城镇土地使用税呢?

　　6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解

　　7、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理?

　　8、拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核?

　　9、人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公园开发是否可以扣除?

　　10、资本化利息是否归集开发成本?城镇土地使用税呢?餐费?

　　11、开发费用扣除详解(据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析)

　　12、企业不同融资方式的税收风险控制

　　(民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种)

　　13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除?

　　14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除?七种不同情况加计扣除的税收分析。

　　15、具备哪些条件，企业进行土地增值税强制清算和通知清算?

　　16、清算开始后凭证的截止时间如何规定?

　　17、土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么?

　　18、结合案例，解读土地增值税扣除项目分摊方法：

　　(占地面积法、建筑面积法、直接成本法、层高系数法)

　　19、项目内进度不一，却达到“通知清算”的条件，如何分摊公共配套费?

　　20、支付给境外的设计费、勘察测绘费是否扣除?

　　第四部分：税收风险分析与控制

　　1、税收风险的常规分类：不登记、不申报、申报不实的风险

　　2、报表风险分析：结合会计报表，从不同的角度，采取比较分析法、因素分析法、比率分析法逐一进行税收风险分析

　　3、举例解读凭证存在哪些风险?

　　第五部分：案例分析与税收答疑

　　1、甲供材、甲控材、甲供设备的区别?

　　2、甲供材发票的开具

　　3、甲供材案例解读

　　4、电视、沙发等装修支出是否属于“装修”?

　　5、销售、出租车位的税收分析;出租车位时限与车位产权时限一致，销售或者出租的主体是?

　　6、售楼部、样板房税收分析

　　7、开发商品自用一年以后销售是否加计扣除?

　　8、前期核定，后期账务健全，查账还是核定?

　　9、成本差的会计处理和税收处理的差异分析

　　10、办公费、会议费、差费的扣除有无具体的标准?

　　11、私车公用产生的费用如何处理?

　　第六部分：房地产企业全程纳税答疑(专家现场解答)

　　1、拿地环节

　　2、前期开发与拆迁环节

　　3、建设施工环节

　　4、预售与销售环节

　　5、清算环节

　　6、自持物业环节

　　第七部分：营改增对房地产企业有何影响?

　　【费用说明】

　　【主办单位】中房商学院

　　【时间地点】2014年5月23-24日 海口(详见报到通知)

　　【收费标准】2300元/人(含培训费、资料费)食宿代订，费用自理。

　　(会员卡消费，等比例扣除)

　　[服务热线]：4000-080-070

　　[报名传真]：010-84802341

      【联 系 人】中房商学院陈老师13220116135、18301562532（同微信）QQ：2113220432
 
        特别提示：本课程可设计为企业定制内训！

　　中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。